一是規(guī)范資金范圍。預(yù)算單位往來(lái)代管資金嚴(yán)格限定為：?jiǎn)挝皇绽U的投標(biāo)保證金、履約保證金、回收的借款資金、上級(jí)部門(mén)零星撥入未納入縣級(jí)預(yù)算管理的資金以及單位取得的按規(guī)定不繳入國(guó)庫(kù)或非稅專(zhuān)戶的其他臨時(shí)性往來(lái)資金等。嚴(yán)禁將財(cái)政預(yù)算資金納入往來(lái)代管資金管理。

　　二是規(guī)范業(yè)務(wù)流程。預(yù)算單位往來(lái)代管資金納入“大平臺(tái)—代管資金”模塊統(tǒng)一管理，單位取得的往來(lái)代管資金經(jīng)財(cái)政非稅、國(guó)庫(kù)支付中心審核后生成單位用款額度，單位在額度內(nèi)錄入、審核支付申請(qǐng)，財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心審核、打印支付憑證，銀行辦理資金支付。嚴(yán)禁通過(guò)“大平臺(tái)”系統(tǒng)外辦理資金收付。

　　三是規(guī)范資金對(duì)賬。建立預(yù)算單位往來(lái)代管資金網(wǎng)上對(duì)賬系統(tǒng)，預(yù)算單位逐日、逐筆查詢、核對(duì)資金收支余額情況；財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心實(shí)行多層級(jí)對(duì)賬、審簽制度，按日網(wǎng)上對(duì)賬，按月紙質(zhì)對(duì)賬，確保單位、中心、銀行三方對(duì)賬一致、日清月結(jié)。

　　四是規(guī)范監(jiān)督檢查。預(yù)算單位往來(lái)代管資金管理納入縣財(cái)政監(jiān)督檢查范圍，定期對(duì)收支、結(jié)轉(zhuǎn)、使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，對(duì)不符合代管資金范圍、違反收支流程和對(duì)賬管理規(guī)定的嚴(yán)肅追責(zé)。

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