6月26日，深交所向富春股份(300299.SZ)發(fā)了《關(guān)于對(duì)富春科技股份有限公司的年報(bào)問(wèn)詢函》(下文簡(jiǎn)稱：《問(wèn)詢函》)，要求富春股份在7月7日前對(duì)問(wèn)詢函中提到的“2015年以非公開(kāi)發(fā)行股份并支付現(xiàn)金購(gòu)買的上海駿夢(mèng)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“上海駿夢(mèng)”)與重要客戶唯晶數(shù)位是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、上海駿夢(mèng)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否合規(guī)等7項(xiàng)問(wèn)題”進(jìn)行說(shuō)明。
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昨日開(kāi)盤(pán)后，富春股份立即迅速下跌至跌停板，直至收盤(pán)仍死死地爬在跌停板上，報(bào)20.53元/股。截至今日收盤(pán)，富春股份，繼續(xù)下跌4.58%，報(bào)19.59元/股。
野馬財(cái)經(jīng)以投資者身份致電富春股份了解情況，工作人員稱，由于昨日(6月26日)的跌停，富春股份當(dāng)天上午接到許多投資人電話，詢問(wèn)經(jīng)營(yíng)情況�！耙蚨夭辉冢瑹o(wú)法回應(yīng)”。
詭異的關(guān)聯(lián)關(guān)系
公開(kāi)資料顯示，富春股份成立于2001年3月，起步于為運(yùn)營(yíng)商提供通信網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃設(shè)計(jì)咨詢、通信信息化工程管理、通信軟件開(kāi)發(fā)等技術(shù)服務(wù)，是中國(guó)通信建設(shè)技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域的企業(yè)之一。2012年3月，在創(chuàng)業(yè)板上市。
公司上市以后，富春股份于2015年上半年完成了對(duì)“上海駿夢(mèng)”的整體并購(gòu)，業(yè)務(wù)由此逐步延展至網(wǎng)絡(luò)游戲、動(dòng)漫、網(wǎng)絡(luò)文學(xué)、閱讀、影業(yè)等大文化領(lǐng)域。
富春股份2016年年報(bào)顯示，公司2016年實(shí)現(xiàn)收入2.75億元，凈利潤(rùn)1.15億元。
在富春股份對(duì)上海駿夢(mèng)完成并購(gòu)之前，富春股份2012年至2015年的凈利潤(rùn)僅為0.21億元、0.14億元、0.19億元和0.73億元。
不過(guò)，數(shù)據(jù)雖然漂亮，也避不開(kāi)深交所的關(guān)注。
《問(wèn)詢函》要求，富春股份說(shuō)明上海駿夢(mèng)與重要客戶唯晶數(shù)位娛樂(lè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：唯晶數(shù)位)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、業(yè)務(wù)體量是否匹配、向唯晶數(shù)位預(yù)付大額款項(xiàng)是否合理等問(wèn)題。
簡(jiǎn)而言之，你富春股份先得把關(guān)聯(lián)關(guān)系這個(gè)事說(shuō)清楚。
數(shù)據(jù)顯示，2015-2016年上海駿夢(mèng)對(duì)唯晶數(shù)位的銷售額分別為4310.11萬(wàn)元、2802.42萬(wàn)元，分別為上海駿夢(mèng)2015、2016年第一大客戶和第三大客戶。
野馬財(cái)經(jīng)特別注意到，唯晶數(shù)位是一家香港私人股份有限公司，發(fā)行股本為500萬(wàn)美金，許書(shū)綺任董事長(zhǎng)。
≥外媒今年4月份的報(bào)道，許書(shū)綺曾擔(dān)任上海駿夢(mèng)手機(jī)游戲部門(mén)的副總裁。
華安證券首席宏觀分析師徐陽(yáng)對(duì)野馬財(cái)經(jīng)表示，一般在港設(shè)立公司，然后在大陸設(shè)立代表處，是為了避稅。以前，從公司角度來(lái)看，在國(guó)外注冊(cè)對(duì)的中國(guó)企業(yè)回國(guó)投資會(huì)按照外資享受優(yōu)惠，只是現(xiàn)階段這種優(yōu)惠比較小。
上海駿夢(mèng)經(jīng)營(yíng)狀況存疑
數(shù)據(jù)顯示，上海駿夢(mèng)2009年9月成立，主要做手游、頁(yè)游的開(kāi)發(fā)和運(yùn)營(yíng)，旗下有《新仙劍奇?zhèn)b傳online》、《秦時(shí)明月mobile》等網(wǎng)絡(luò)游戲。2015年上海駿夢(mèng)還在國(guó)內(nèi)發(fā)行了游戲《霹靂江湖》。
2015年，富春股份以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式收購(gòu)上海駿夢(mèng)100%股權(quán)。
收購(gòu)時(shí)，上海駿夢(mèng)作出業(yè)績(jī) ，2014年度-2017年度實(shí)現(xiàn)的扣非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別不低于6400萬(wàn)元、8370萬(wàn)元、11300萬(wàn)元和12430萬(wàn)元，若業(yè)績(jī)超出 ，可補(bǔ)充未達(dá)到 年度的差額。
富春股份2016年年報(bào)顯示，上海駿夢(mèng)2014年、2015年的凈利潤(rùn)分別為8217萬(wàn)元、6684萬(wàn)元，2年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.49億元，累計(jì)超額完成131萬(wàn)元。
再看2016年，上海駿夢(mèng)實(shí)現(xiàn)營(yíng)收2.75億元，凈利潤(rùn)1.15億元，較2014年、2015年均有大幅提升。
而深交所對(duì)于這樣的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)提出了質(zhì)疑。
此外，上海駿夢(mèng)的參股子公司北京零次元科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“零次元”)在2015年、2016年均未實(shí)現(xiàn)銷售收入，并分別虧損284.91萬(wàn)元、602.81萬(wàn)元。而上海駿夢(mèng)當(dāng)時(shí)投資零次元的目的是為開(kāi)發(fā)一款名為《奇跡之光》的游戲，由上海駿夢(mèng)提供IP，零次元負(fù)責(zé)游戲開(kāi)發(fā)。目前，零次元的開(kāi)發(fā)也尚未完成，但市場(chǎng)上已經(jīng)出現(xiàn)一款同名的“奇跡之光”頁(yè)游，運(yùn)營(yíng)商為游戲，開(kāi)發(fā)商為江蘇卓游。
深交所對(duì)上海駿夢(mèng)與零次元的關(guān)聯(lián)關(guān)系也提出質(zhì)疑，并要求說(shuō)明《奇跡之光》的具體開(kāi)發(fā)情況。
值得注意的是，在上海駿夢(mèng)本身業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的同時(shí)，所披露的游戲運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)也遭到質(zhì)疑。
富春股份2016年年報(bào)顯示，上海駿夢(mèng)2016年的自主運(yùn)營(yíng)游戲收入為7948.58萬(wàn)元，較2015年增長(zhǎng)4293萬(wàn)元。但截止到2017年6月12日，公司旗下的官方游戲論壇“駿夢(mèng)論壇”注冊(cè)會(huì)員只有406名。
同時(shí)，對(duì)上海駿夢(mèng)運(yùn)營(yíng)的《百萬(wàn)曹操傳》、《新仙劍奇?zhèn)b傳》、《熱血江湖》、《霹靂江湖》4款游戲的月均在線人數(shù)、月均活躍人數(shù)、月 同時(shí)在線人數(shù)、期末累計(jì)注冊(cè)人數(shù)、月付費(fèi)人數(shù)等情況均未披露。
公司實(shí)控人在減持
昨日公司股價(jià)跌停，當(dāng)然也有部分原因來(lái)自公司減持公告。
6月23日，富春股份公告稱，因自身資金需求，實(shí)際控制人繆品章及其關(guān)聯(lián)股東平潭奧德企業(yè)管理咨詢有限公司(以下簡(jiǎn)稱：平潭奧德)宣布，計(jì)劃通過(guò)集中競(jìng)價(jià)或者大宗交易合計(jì)減持公司股份不超過(guò)1321.68萬(wàn)股，占公司總股本的3.48%。
≥了解，繆品章及平潭奧德合計(jì)持有公司無(wú)限售流通股1321.68萬(wàn)股。本次減持計(jì)劃最大限度實(shí)施后，繆品章直接和間接控制公司股份超34.4%，仍為公司實(shí)控人。
事實(shí)上，富春股份剛披露過(guò)一次實(shí)際控制人減持進(jìn)展。6月8日，富春股份稱，公司實(shí)際控制人繆品章先生及控股股東福建富春投資有限公司在2016年底宣布減持計(jì)劃，擬減持合計(jì)不超過(guò)公司總股本比例10%的股份。2016年12月27日、2017年1月11日，繆品章和富春投資合計(jì)減持了公司6.79%的股份。
有趣的是，富春股份此前還和徐翔的澤熙投資有過(guò)牽扯，公司股價(jià)也曾因此一度被拉升。
≥東方財(cái)富choice數(shù)據(jù)顯示，2015年10月19日出席富春股份新聞發(fā)布會(huì)并調(diào)研的有24家證券公司、基金公司或資產(chǎn)管理公司。其中也出現(xiàn)了上海澤熙投資管理有限公司的身影。同一時(shí)期富春股份的投資者關(guān)系活動(dòng)記錄表顯示，當(dāng)時(shí)澤熙投資的調(diào)研人員為李靜，富春股份的接待人員為公司董事長(zhǎng)繆品章、執(zhí)行總裁陳蘋(píng)、副總裁許斌等人。
數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)時(shí)富春股份為了收購(gòu)，在2015年7月起就開(kāi)始停牌，而2015年10月21日復(fù)牌后，連續(xù)5天漲停，而到了2015年11月，當(dāng)時(shí)的私募大佬徐翔被抓引起市侈大波瀾，澤熙重倉(cāng)股全線暴跌，富春股份立即在投資者關(guān)系互動(dòng)平臺(tái)上表示，經(jīng)查詢股東名冊(cè)，截至2015年10月29日，澤熙投資及旗下產(chǎn)品未持有公司股票。
上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系受質(zhì)疑、已收購(gòu)的公司經(jīng)營(yíng)狀況也存疑，也難怪深交所要問(wèn)詢了，富春股份又將如何回應(yīng)深交所呢?野馬財(cái)經(jīng)將繼續(xù)關(guān)注。
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